广东柏堡龙股份有限公司（以下简称“柏堡龙”）今天（“6月28日”）晚间发布公告称，公司于2023年6月27日收到公司实际控制人陈伟雄先生、陈娜娜女士家属提供的揭阳市公安局出具的《逮捕通知书》，《逮捕通知书》显示，经揭阳市人民检察院批准，陈伟雄先生、陈娜娜女士已于2023年6月19日因涉嫌欺诈发行股票罪、违规披露、不披露重要信息罪被执行逮捕。

　　柏堡龙表示，陈伟雄先生、陈娜娜女士自2022年4月份已辞职，未担任公司董事、监事和高级管理人员职务，未参与公司的经营管理，上述事项不会对公司日常生产经营活动产生影响，公司目前生产经营情况正常，各项工作有序开展。

　　第一纺织网此前报道，柏堡龙5月15日晚间发布公告称，收到公司实际控制人陈伟雄先生、陈娜娜女士家属的通知，其因涉嫌违规披露、不披露重要信息罪被公安机关采取强制措施。

　　第一纺织网据公开资料获悉，陈伟雄，出生于1978年11月生，此前担任柏堡龙董事长，陈娜娜出生于1979年9月，此前担任柏堡龙副董事长、总经理。根据柏堡龙2022月4月20日披露的中国证监会下发的《市场禁入决定书》显示，陈伟雄、陈娜娜被终身禁入市场，王琦10年禁入市场，江伟荣、林晓如5年禁入市场。上述人员遭市场禁入主要与ST柏龙财务造假案相关。

　　经中国证监会查明，柏堡龙首次公开发行股票招股说明书、2016年非公开发行股票发行情况报告书暨上市公告书及定期报告存在虚假记载；ST柏龙存在未如实披露报表项目的情况，未如实披露募集资金使用的情况；存在对外担保未履行审批程序及信息披露义务等多项违规行为。

　　此后于2023年3月1日，柏堡龙披露了《关于广东监管局对公司采取责令改正措施的整改报告》，具体整改情况及有关说明报告如下：

　　一、财务核算不规范

　　(一)其他应收款坏账准备计提不充分。

　　2020年12月至2021年10月，ST柏龙因违规担保事项，4.1亿元银行理财产品及899万元利息被银行划扣，公司将相关款项记入其他应收款，并于2021年将欠款方调整为作为被担保方的7家供应商，但未计提任何坏账准备。经查，该7家供应商财务情况恶化，无力偿坏债务，其中4家拖欠公司财务资助款项9.38亿元，公司对相关应收款均已全额计提信用减值损失。针对前述违规担保可能对公司造成的损失，ST柏龙实际控制人陈伟雄、陈娜娜于2021年4月出具《承诺函》，作出了补偿承诺。但截至2022年6月末，《承诺函》提及的评估价值3亿元的土地使用权因对ST柏龙银行贷款提供担保仍处于质押状态，未能登记至公司名下，实际控制人对公司的现金补偿承诺也未落实。ST柏龙在未充分评估前述4.19亿元其他应收款预期信用损失率的情况下，所作出的会计估计不够谨慎，对2021年财务报表其他应收款坏账准备计提不充分，违反了《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》第四十七条、第五十三条、第五十八条、第六十条及《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第三条的规定。

　　(二)其他非流动资产减值准备计提不充分。

　　2018年2月，ST柏龙向广东南华建设集团有限公司（以下简称南华建设）预付工程款6000万元，2019年9月，双方协商终止合同，南华建设应无条件全额返还前述预付工程款。公司管理层在更换承建商的情况下，未对预付给前承建商的工程款及时进行催收。截至2021年末，相关预付工程款挂账超过3年，尚余5615万元未收回。公司披露的2021年财务报表未对相关预付工程款计提减值准备，违反了《企业会计准则第8号一一资产减值》第四条、第五条、第六条及《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号)第三条的规定。

　　整改措施：

　　（1）针对上述财务核算不规范事项，公司立即组织财务进行自查，并根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》（2018年修订）及《决定书》等有关规定要求，对公司2021年度财务报表进行会计差错更正，详见《广东柏堡龙股份有限公司会计差错更正专项说明》。

　　（2）公司已组织财务人员加强对《企业会计准则》学习，强化财务核算工作的监督和检查，确保今后相关会计处理规定合规、谨慎。

　　整改责任部门：财务部

　　整改时间：已完成，后续将持续规范。

　　二、违规使用募集资金

　　(一)经董事会审批用于暂时补充流动资金的募集资金超期未归还。

　　2020年10月16日，ST柏龙董事会审议通过使用不超过1亿元闲置募集资金暂时补充流动资金的议案，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月。截至目前，1亿元补流资金超期未归还，公司也未及时披露该情况。上述情形违反了《上市公司监管指引第2号一一上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告第44号）第八条、《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号)第三条的规定。

　　(二)未经董事会审批的募集资金违规补充流动资金。
　　
　　2021年1月至2021年12月，ST柏龙除使用募集资金购买理财产品产生的利息尚未转回募集资金账户专户外，还未经董事会审批，用闲置非公开发行募集资金暂时补充流动资金1.38亿元，其中1.02亿元被南粤银行划扣偿还银行借款。截至目前，上述违规补流的募集资金尚未归还，公司也未及时披露相关情况。上述情形违反了《上市公司监管指引第2号一一上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告第44号）第七条和第八条、《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号)第二条、《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第三条的规定。

　　整改措施：

　　（1）公司积极自查发现违规使用募集资金情形后，积极推进募集资金归还及整改工作，但由于公司的债务危机情况，目前尚未能完成相关募集资金的归还，公司将积极改善债务情况、待恢复正常现金流后积极、妥善处理募集资金归还及管理工作。

　　（2）公司已组织董事、监事、高级管理人员及相关负责人学习《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等法律法规及公司内部规定，加强内部控制及关键人员的合规意识，加强募集资金使用管理，确保募集资金合规使用，杜绝此类问题再次发生。

　　整改责任部门：公司董事会、监事会、财务部、证券部

　　整改时间：公司将积极改善债务情况、待恢复正常现金流后积极、妥善处理募集资金归还及管理工作。

　　三、有关监事履职情况的信息披露存在虚假记载

　　2020年6月至2021年4月，ST柏龙时任监事会主席胡秋长期失联，未实际履职，但2020年9月21日公司发布的《第三届监事会第三十四次会议决议公告》披露，该次监事会会议“应到监事3人，实到3人。会议由公司监事会主席胡秋女士主持”，2020年10月18日公司发布的《第三届监事会第三十五次会议决议公告》披露该次监事会会议“应到监事3人，实到3人。会议由公司监事会主席胡秋女士主持”，信息披露存在虚假记载。ST柏龙的上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号)第二条、第三条的规定。

　　整改措施：

　　（1）公司获知胡秋女士无法正常履职的情形后于2021年4月30日公司披露《关于公司监事会主席无法履职的提示性公告》，监事会半数以上监事共同推举杨翠华女士召集和主持监事会会议。

　　（2）公司于2021年8月27日召开第三届监事会第三十八次会议、2021年10月25日召开了公司2021年第一次临时股东大会审议通过《关于监事会换届暨选举第四届监事会股东代表监事的议案》，完成监事会换届选举。

　　（3）公司已组织董事、监事、高级管理人员及相关负责人学习《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等法律法规及公司内部相关规定，增强其规范运作意识，推进公司合规治理及规范运作，提高信息披露质量，杜绝此类问题再次发生。

　　整改责任部门：公司董事会、监事会、证券部

　　整改时间：已完成，后续将持续规范。

　　公开资料显示，柏堡龙是一家提供规模化设计及配套生产服务的专业服装设计企业，公司以设计为先导，塑造了纵向整合服装行业前端价值链的业务模式。通过采取“重研发设计、多款式选择、帮助客户缩短新品上市前导时间、提供一体化组织生产服务”的差异化策略，公司积极介入产业链中高附加值环节。规模化设计能力是公司进一步开拓市场的基础，公司于2015年登陆深交所，是A股首家时尚设计上市公司。

　　财报显示，2023年一季度，柏堡龙实现营业收入1574.07万元，与上年同期相比增长56.97%，归属于母公司的净利润亏损1575.05万元，与上年同期相比增长50.13%。

　　截止第一纺织网今天晚间发稿前，柏堡龙收报2.79元/股，跌幅2.11%，市值15.01亿元。（第一纺织网　martin）